Подростковый бизнес – особенности налогообложения «юной самозанятости» за рубежом

92
Подростковый бизнес – особенности налогообложения  «юной самозанятости» за рубежом

Деньги любят счет. И если вы научились их зарабатывать, то нужно платить государству налоги. А если вам посчастливилось получить вид на жительство в США, то вы должны знать, что там существует Налоговое управление США (IRS) – работоспособный государственный орган Федерального правительства Соединённых Штатов Америки, который занимается сбором налогов и контролирует соблюдение законодательства о налогообложении.

Налоговое управление входит в состав Министерства финансов США и является одной из наиболее эффективных в мире организаций по управлению в области налогообложения. Например, в 2019 финансовом году Налоговое управление США собрало доходы в размере свыше 3.56 триллионов долларов и обработало свыше 253 миллионов налоговых деклараций.

Как правило, налоги не связаны с детьми. Однако в США дети также могут нести налоговые обязательства, и любой ребенок, получающий доход, превышающий разрешенную на федеральном уровне сумму, должен подать налоговую декларацию. Если ваш ребенок склонен к предпринимательству, он также может нести ответственность за уплату налога на самозанятость.

«Доход, а не возраст, определяет статус человека в налоговой службе, – пишет Синтия Майерс в статье «Должен ли мой 14-летний подросток подавать налоговую декларацию?», опубликованной в портале Pocket Sense – «лучшем руководстве по управлению вашими деньгами».

Личные финансы – со всеми их запутанными формами, информацией о конкретной ситуации и вызывающими тревогу процессами – могут быть одной из самых сложных частей взросления. Цель портала – упростить работу с помощью экспертной информации о том, как расшифровывать ваши налоги, отслеживать расходы и сохранять финансовую ответственность.

И если ваш 14-летний ребенок заработал деньги на летней работе или имел прибыльные вложения и сбережения, то ему, возможно, придется подать налоговую декларацию. В некоторых случаях вы можете указать доход вашего ребенка в своей налоговой декларации. Тип дохода и общая сума определяют, когда и в каком виде вам нужно сообщать сведения в IRS.

ЗАРАБОТАННЫЙ ДОХОД

Если ваш ребенок работал на кого-то еще или зарабатывал деньги на собственном бизнесе и его годовой доход превысил $5800, он должен подать налоговую декларацию. Слепым детям не нужно подавать налоговую декларацию, пока их годовой доход не достигнет $7250. Если ваш ребенок работает не по найму, эта цифра отражает чистый доход после вычета коммерческих расходов. Даже если ваш ребенок не зарабатывал достаточно денег, чтобы требовать от него подавать налоговую декларацию, если он работал и из его зарплаты удерживали налоги, он должен подать декларацию, чтобы потребовать возмещения удержанных налогов.

НЕТРУДОВОЙ ДОХОД

Если ваш 14-летний ребенок получает доход от сбережений, акций и других инвестиций, это нетрудовой доход. Если же он получает $950 или более нетрудового дохода или $2400 (то же самое касается слепых детей), то он должен подать налоговую декларацию. Однако, поскольку вашему ребенку меньше 19 лет, и если у него только нетрудовой доход, который не превышает $9500, вы можете подать общую декларацию о доходе вместо того, чтобы подавать отдельную декларацию.

ПОДАЧА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Чтобы заявить о нетрудовом доходе вашего ребенка в своей налоговой декларации, вы должны приложить форму 8814 к своей налоговой декларации. Это может привести к тому, что ваш ребенок будет платить больше налогов, чем если бы он заполнил свою собственную отдельную налоговую декларацию. По Форме 8814, налог на первые $1 900 нетрудового дохода вашего ребенка составляет $95. Если ваш ребенок подаст отдельную декларацию, то налог с первых $1900 долларов может составить всего $0.

ЗАРАБОТАННЫЙ И НЕТРУДОВОЙ ДОХОД

Если у вашего ребенка есть как заработанный, так и нетрудовой доходы, он должен подать налоговую декларацию, если его общий доход превышает заработанный доход $5 800 на $300. IRS предоставляет таблицу для расчета суммы, по которой ваш ребенок должен будет подавать налоги. Если доход вашего ребенка представляет собой сочетание заработанного и нетрудового доходов, вы не можете требовать возмещения удержанных налогов в своей налоговой декларации.

ТРУДОВОЕ ДЕТСТВО: В РОССИИ 16 ТЫСЯЧ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИХ СТАЛИ САМОЗАНЯТЫМИ

Это 0.5% от общего числа россиян в возрасте от 16 до 18 лет

В июне 2020 года в Российской Федерации на самом высоком уровне было принято решение, согласно которому несовершеннолетним россиянам следует дать возможность регистрироваться в качестве плательщиков налога на профессиональный доход от самозанятости. А уже с 1 июля, одновременно с распространением самозанятости на все регионы страны, молодежь возрастом с 16 лет такую возможность получила.

По расчетам экономистов, этим правом смогут воспользоваться около 3 миллионов юных граждан страны. Например, в Карелии, присоединившейся с 1 июля к эксперименту по введению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», в августе зарегистрировался, как самозанятый, 15-летний подросток (2005 года рождения). Всего на тот момент в Карелии стояли на учете 887 плательщиков налога на профессиональный доход.

Самому возрастному «бизнесмену», перешедшему к оплате налога на профессиональный доход, исполнилось 85 лет (1935 года рождения).

Наиболее популярные сферы для самозанятых граждан – перевозка пассажиров, репетиторство, сдача квартир в аренду, услуги в бьюти-индустрии, маркетинг и реклама.

Налоговая служба с настойчивостью дятла напоминала гражданам, что стать самозанятыми могут любые физические лица и индивидуальные предприниматели, которые продают товары собственного производства, выполняют работы и оказывают услуги без наемных работников в регионе эксперимента. Суммарный доход, который получает самозанятый, не должен превышать 2.4 миллиона рублей в год.

Все самозанятые, вставшие на учет в 2020 году, получили дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 рублей плюс к существующему налоговому вычету в размере 10 000 рублей.

Прошло полгода – и корреспондент «Известий» Екатерина Виноградова посетила на прошлой неделе Федеральную налоговую службу (ФНС), чтобы поинтересоваться результатами действия специального налогового режима.

Как выяснила Виноградова, воспользоваться этой опцией подростки пока не спешат: спустя полгода несовершеннолетние самозанятые исчисляются тысячами, но никак не миллионами. По информации ФНС, в России зарегистрировались более 16 тысяч несовершеннолетних. Увеличить число юных бизнесменов должна помочь просветительская работа в школах, считают эксперты.

ПОДРОСТКОВЫЙ БИЗНЕС

Большинство из юных самозанятых несовершеннолетних (порядка 80%) не указали свой вид деятельности – сегодня это делать необязательно. А среди тех, кто поделился с государством такой информацией, чаще всего встречаются представители IT-сферы, информационных, бытовых и ремонтно-строительных услуг. Кроме того, многие несовершеннолетние самозанятые работают в сфере общепита, фото- и видеосъемок, торгуют продукцией собственного производства и занимаются репетиторством.

География регистрации молодых предпринимателей пока не очень разнообразная: по данным налоговой, большинство из них сконцентрировано в столицах – Москве и Санкт-Петербурге, а также в Татарстане, Московской и Свердловской областях. При этом несовершеннолетним бизнесменам государство предлагает дополнительную льготу: с 2021 года налоговый вычет для них составит 22 тысячи рублей. Ранее глава Минфина Антон Силуанов заявлял, что подобные инвестиции в юношеские предпринимательские проекты в форме послаблений и гарантий впоследствии «многократно окупаются».

– Кадровый и экономический потенциал завтрашнего дня – это сегодняшние школьники, студенты. Дополнительный «налоговый капитал» станет еще одним стимулом для молодых людей начать трудовую деятельность в комплексе с другими действующими мерами по развитию молодежного предпринимательства в стране, – пояснял министр финансов.

В пресс-службе Минфина заявили, что эксперимент по применению налога на профдоход показывает положительные результаты. Он обеспечивает простоту и удобство ведения бизнеса, а также стимулирует граждан выходить из тени. В ведомстве отметили, что постоянно работают над созданием более привлекательных условий для несовершеннолетних бизнесменов, но главной задачей для россиян в возрасте 16–18 лет все-таки считают получение качественного образования. По этой причине установка целевых показателей прироста юных самозанятых видится министерству некорректной.

В Минэкономразвития не оценили популярность работы на себя среди несовершеннолетних, однако отметили, что самозанятые имеют доступ к мерам поддержки МСП, в частности финансовым, имущественным и консультационным.

ВЫГОДА ДЛЯ ВСЕХ

Более 16 тысяч работающих на себя юношей и девушек – хороший начальный результат, особенно учитывая, что раньше это было в принципе невозможно, уверены эксперты. Это настоящая школа бизнеса, однако для популяризации молодежного предпринимательства нужно провести еще много работы. Этот трек надо усилить на уровне средней школы, чтобы регионы добавляли в свои образовательные стандарты дополнительные часы по ведению бизнеса.

Размер неформального сектора в России составляет порядка 15 миллионов человек, а в качестве самозанятых зарегистрировано 1.5 миллиона, то есть десятая его часть. Поэтому неудивительно, что пока число несовершеннолетних предпринимателей, которые стали официально работать на себя, не превышает 1% от «целевой аудитории».

Впрочем, делать окончательные выводы о востребованности этого режима у подростков преждевременно: число работающих на себя несовершеннолетних может резко пойти вверх, если наладить уроки предпринимательства в школах. Для молодежи освоить новый вид деятельности и научиться пользоваться специальным приложением намного легче, чем для зрелых людей.

Регистрация молодежи в качестве самозанятых выгодна и им самим, и государству.

Молодые люди получают новые знания и навыки, а регионы – рост занятости и доходов населения. При этом пополнение казны в этом вопросе приоритетного значения не имеет: налоги, которые работающие на себя подростки будут платить, крайне невелики в масштабах государства, отмечают эксперты.

Оцените статья

+1

Оценили

Администратор+1
Нет комментариев. Ваш будет первым!
Загрузка...